事例

相続実務士実例Ｒｅｐｏｒｔ

自宅を娘３人に贈与したい！今か？相続か？

◆父親は姉と２人暮らし

Ｔさんの父親は８０代、自宅で姉と２人暮らしをしています。母親は１５年前に亡くなっており、独身でずっと実家暮らしの姉が、父親の世話もするということで同居をしてくれています。Ｔさんと妹はそれぞれ結婚して家を離れていますので、たまに実家に帰る程度です。
父親は８０代になり、体調を崩すことも出てきました。昨年末より入院し、先月、ようやく退院して、家で生活をしていますが、そろそろ相続のことも考えたいと家族で話をしているということです。

◆生前に贈与したい

父親の財産は自宅程度。預金はほとんど残らない見込みです。父親は自分の財産である家を３人の娘に相続させたいという希望を持っています。自分が元気なうちに娘名義にしたほうがよいのではと思っていると入院した頃からＴさんたちに話していました。
父親が退院して少し落ち着いたので、この機会に手続きをしたほうがいいのかという事も含め、その場合の税金や手続きの仕方について、知りたいと相談に来られたのです。
父親の財産を姉妹で等分に分けることについては、父親の意向であり、Ｔさん姉妹も同意できる内容だといいます。

◆生前or相続？　共同or単独？

Ｔさんが知りたいことは、父親は自分が亡くなる前に自宅を娘３人に譲りたいとのことだが、その場合のメリット、デメリットを知りたいということです。また、姉妹で等分にと言われているものの、姉妹３人の共有にするのがよいか、住んでいる姉の一人名義がいいのか、どうしていいのかわからないということです。
まず生前に贈与してしまうのがいいのか、相続がいいのかについては、費用面で考えると相続の時が負担は少ないと言えます。名義替えの登記費用は相続が５分の１、不動産取得税がかかりません。この両方で、節税であれば数十万円程度になります。
共有か、単独名義のどちらがいいかということでは、相続後に売却をすることを想定すると、自宅売却の３０００万円控除の特例を活かすには同居する姉が単独で相続し、費用を引いた後の３等分するという遺言書を残してもらえば簡単です。

◆相続後に分けよう

今、急いで子供名義にする必要がないという事、また、父親は最後まで自宅で生活していきたいと言っている事から、自宅は父親が亡くなった時に姉妹３人で分けるのがよいと整理がついたと言われました。
姉妹３人は仲が良いとはいうものの、遺言書があればより父親の意思が明確になるため、遺言書を作ってもらうようお願いすると言って帰られました。

相続実務士のアドバイス

●できる対策⇒父親に分け方の意思を残してもらう。遺言書が必要。
　　　　　　　将来の売却を予定して、合意しておく。

●注意ポイント⇒生前贈与は贈与税がかかり、登記費用が相続の５倍。取得税もかかる。
　　　　　　　　住まない人が相続後、売却すると譲渡税が課税される。


最初のご相談は無料です。
TEL:03-5255-3388
お気軽にお問い合わせください

コラム執筆

メールマガジン【相続実務士・実例Report Mail】登録はこちらから
（相続相談事例・セミナー開催・メディア出演情報などをお届け致します）