事例

相続実務士が対応した実例をご紹介！

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認知症で崩れる円満同居。姉妹の仲も対立、相続も進まない！

◆母親が亡くなった

Ｆさん（６０代・女性）が相談に来社されました。先月、母親が亡くなり、妹と二人で相続の手続きをしなくてはいけないということです。
母親（９０代）の財産は自宅マンションとＦさん夫婦が住む二世帯住宅の土地、建物の３分の１と預金１５００万円、基礎控除４２００万円を超えてしまい、相続税の申告が必要になります。

◆同居していたのに

母親は数年前まではＦさん夫婦が住む一戸建ての住宅に居していました。
父親が亡くなり、母親の一人暮らしが不安になってきたため、自宅を売却して、そのお金で土地を買って二世帯住宅を建てたのでした。
母親が１階、Ｆさん夫婦が２階に住み、１５年ほど円満に暮らしていましたが、あるときから母親が一緒に食事をしなくなりました。
Ｆさんも夫も仕事をしていて、普段は家にいないため、そうした状況が改善されないまま、気づいたときには母親はどこかへ転居していたのです。

◆認知症の思い込みかも

どうやら母親が同居の不満を漏らしたことから、妹が手配して自宅よりは便利な駅の近くに住むためのマンションを購入していたようです。
のちに妹から話をされたのですが、母親はＦさん夫婦が介護してくれないと思い込んだようですが、食事も一緒にしていますし、病院の送り迎えなどすべてＦさん夫婦がしてきているので、母親の言い分は納得しかねるものでした。
今から思えば母親の思い込みはすでに認知の症状が出始めていたのかもしれません。

◆母親の遺言書はなし

母親は遺言書を残さなかったので、妹と二人で話し合いをして分け方を決めないといけません。
母親の自宅マンションは最寄り駅に近く、便利なところです。
Ｆさんの自宅は最寄駅から徒歩１５分の距離にあり、どこに行くにも便利です。
Ｆさんはマンションも相続してもいいかと考えています。妹も同様で自宅はあるので母親の荷物を片づけて賃貸しようと思っているようです。

◆どう分けたら円満？

自宅の持ち分と母親のマンションはほぼ同じほどの評価になります。Ｆさんの住む家に妹名義を入れるとその先の相続は複雑になるため、不動産で分けるなら、１つずつとし、預金も半分にするのが妥当な分け方だと言えますが、マンションは駅に近く、価値が高いのでは？という質問もありました。
確かに路線価はＦさんが住む家と比べて高いのですが、面積はかなり小さく、共同住宅ですから、自由度も少なくなります。全部、売って、半分にするならＦさんが住む家も売ってしまうことになり、転居のわずらわしさが出てきます。
よって不動産は１つずつとし、預金で評価の差を調整することが１つの選択肢だとアドバイスしました。
妹と二人で相談して、分け方を決めるため、まずは相続税の申告準備から進めたいと言って帰られました。
不動産を両方共となると、バランスが悪いため、ほどよく譲り合うことが大事です。

相続実務士のアドバイス

●できる対策⇒相続税の申告準備をし、不動産評価を明確にする。
　　　　　　　財産の分け方を決めて、遺産分割協議書を作成する。

●注意ポイント⇒不動産の価値は違うため、差があるときは預金でバランスをとる必要がある。
　　　　　　　　不動産を２つとも相続したい場合は預金の他に自分で相手に払う必要があり、現金は持ち出しになる。

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