【相続相談事例】成功のゴールは預金ではない！？３分の１は絶対、なくなる

2022/03/09

【相続相談事例】成功のゴールは預金ではない！？３分の１は絶対、なくなる

養子縁組

Ｋさんは６０代男性。同年代の妻と子供は３人。息子２人と娘１人です。

Ｋさんは、本家に跡継ぎの子供がいなかったため、養子縁組をする形で多くの土地を相続しました。養父の代から貸しビル業を始めていましたが、Ｋさんの代になった昭和５０年代以降、法人を設立して、本格的に貸しビル業を手掛けるようにしました。

Ｋさんは所有物件をどんどん増やし、安定事業に成長させたということです。

法人名義のビル

現在、Ｋさんの会社の所有ビルは１０棟となりました。すべて法人名義で、購入資金の借り入れが残っていますが、年間の賃料収入から返済ができ、相当な家賃収入が残るバランスになっています。

かつては金融機関からの借入額が多く、返済に追われることがありました。そうした苦労をしないで済むようにと、できるだけ借り入れ返済も早めに進めてきました。

今では家賃収入から返済をした残りで役員報酬などが賄えるバランスになっています。

長男へ承継

会社には資産が増えて、安定企業になりましたので、そのままでは会社の株価が高くなります。相続税が高くなると考えたＫさんは、資産所有する会社を退職して退職金を払いだし、株価を下げたところで、長男に会社を承継させたのです。

会社の事業承継は成功したので、やれやれと思ったところ、今度は別の悩みが出てきました。Ｋさんには会社から退職金が払われたため、まとまった額の預金が銀行口座にあります。すると、毎日のように、保険や投資信託や投資の勧めがありとてもわずらわしくなってきたのでした。果たしてこのままでいいのかと相談に来られたのです。

３分の１は相続税に　銀行がゴールではない

Ｋさんには退職金としての多額の現金が入りましたので、相続税がかかったとしてもその現金で相続税は払えます。何の問題もないように思えますが、そのままでは相続税の節税はできません。長年経営してきた証の退職金である預金の３分の１が相続税で減ってしまうのです。これは残念だと言わざるを得ません。

Ｋさんにもそうした説明をしたところ、やはり同じ思いで、預金で残しておくだけでは相続税で減ってしまうのは残念に思うとのこと。いまからできる対策をしておきたいと言われました。Ｋさんができる対策の選択肢を検討して頂くため、夢相続で「オーダーメード相続プラン」の委託を頂き、相続対策の提案をすることにしました。これから具体策を提案して、できることに取り組んで頂くよう、サポートしていきます。