【相続相談事例】7億円なのに10億円で計算？不慣れなところでは間違いも！

2022/03/24

【相続相談事例】7億円なのに10億円で計算？　不慣れなところでは間違いも！

独身の叔父

Ｋさん(40代女性)は母親(70代)の代わりに相談にこられました。

今月、独身の叔父(60代)が亡くなったため、姉である母親が相続人となり、
相続税の申告手続きが必要になったということです。

母親の実家は、土地持ちの資産家の家系で、長男、次男が若いころに亡くなって
しまったため、三男の叔父が跡取りとなり、実家を相続しました。

祖父が15年前、祖母が10年前に亡くなりましたが、節税対策として土地活用を
していたため、祖父母の相続税はそれほどかからなかったといいます。

叔父の財産

叔父が所有している土地は15か所、5000坪ほどあり、ほとんど賃貸マンションや
貸店舗として賃貸しています。そのため建築した建物については融資を受けており
現在でも6億円以上の借り入れが残っています。

融資元の銀行の担当者から、概算ではあるが土地評価は10億円という一覧表を
もらい、母親とＫさんは驚いてしまい、どうしたらいいかと困ってしまいました。
相続税を払う現金はほとんど残されておらず、なおさら不安になりました。

明細表には財産10億円？

持参された一覧表にはそれぞれの土地の評価が書かれており、合計10億円と
記載されています。相続税は1億7000万円となります。

ところが、持参された固定資産税の納付書をもとに確認しても、10億円にはなりません。
そこで土地の公図や登記簿謄本を取得することをお勧めして、もう少し詳細な評価をしてみました。

計算すると7億円

結果、不動産は7億円となり、負債や基礎控除を差し引いて計算すると
相続税は800万円位になりました。さらには、これから不動産の現地調査を
することにより、減額の要素も見つかるはずですので、相続税はさらに
減らせるはずです。

これを聞いてＫさんは、「相続税の申告はなんとかなりそうだと安心した」と。
銀行とは言え、不慣れなところが相続財産の評価をするとこれだけ違うのかと
驚くばかりです。

Ｋさんや母親はそのまま受け止められて、とても不安に感じていたということでしょう。