【プロに頼らなくても】申告が不要であれば税理士はいらない

相続の基礎知識

2021/07/21

【プロに頼らなくても】申告が不要であれば税理士はいらない

[事例]　生前に用意した遺言書で手続きは終了

●相談者　　Ｉさん（７０代・女性）・職業　主婦
●亡くなった人　夫
●相続人　　配偶者（Ｉさん）、長男、二男・３人
●財産　　　自宅マンション、区分マンション、預貯金、保険　　※申告不要

相続事情　年金と賃貸収入が生活資金

Ｉさんの夫は、公立大学を卒業後、公務員となり、定年まで勤めました。退職後も再就職して、７０歳まで仕事をしてきましたが、この間は、大病もなく、平穏な年月を過ごしてきたと言います。
夫は二男で、家督相続の時代に親が亡くなっていますので、長男が実家を継ぐことが当然で、家を継ぐもの以外は財産をもらえない時代でした。それが当たり前でしたので、しばらく貸家住まいのあと、３０代で自分の家を購入してきました。
２人の息子に恵まれ、２人とも私立大学まで出させた後、結婚を機に、２人はそれぞれ家を離れて独立しました。そうなると２階建ての一軒家が広くなってきたのです。近くに住む子供や孫たちが来て泊まることもありません。
もう、ローンも終わっていましたので、戸建てを売却し、マンションに住み替えることにしました。ほどよい広さで住みやすく、庭など外回りの管理がなくて、とても楽になりました。買い替えで現金が余った分で賃貸用の区分マンションも購入でき、年金と合わせた収入も入るようになり、リタイア後の生活資金の不安もなくなりました。

現実はこうして解決した

７０代後半になって、毎年の健康診断で、夫にはガンが見つかりました。精密検査をすると手術しなければいけないという診断です。慎重な性格の夫は、手術で命を落とすこともあり得るかもしれないので、遺言を作っておきたいと言い出しました。
そこで、急いで入院までに公正証書遺言を作成したのですが、夫の意思は、「妻に全財産を相続させる」というものでした。息子２人は立派に仕事をして家庭もあるので心配はないが、自分が先に逝ってしまうと妻は１人暮らしになるため、不安がないように守ってやりたいというのです。
こうして、「妻に全財産を相続させる」という内容の公正証書遺言ができあがりました。遺言執行者もＩさんと指定されています。２人の息子にも夫が内容を知らせました。財産の内容からは、相続税の申告は不要だと確認もしてもらいました。
夫は公正証書遺言ができたあと、「作ってよかった。これで安心。」と、本当に満足して手術に臨んだのでした。夫の手術は成功し、退院して自宅で生活できるように回復しましたが、３年後に再発し、帰らぬ人となったのです。
亡くなったあと、財産の再評価をしてもらうと、マンションと預貯金を合わせても６０００万円ほどとわかり、相続税の申告は不要でした。その後の相続手続きは、戸籍関係の書類と自分の印鑑証明、公正証書遺言の正本だけででき、仕事が忙しい息子たちの手を煩わすことがなく、夫の配慮で不安なく手続きができ、有り難いと感謝しています。